资料
W市审计局派出审计组，对国有企业KK公司2015年度财务收支进行审计。下面是审计人员通过初步调查了解，对该公司存货循环的部分控制措施进行的描述：
仓库保管员负责登记存货明细账，以便对仓库中的所有存货项目的收、发、存进行永续记录。仓库保管员收到验收部门送交的存货和验收单后，根据验收单登记存货明细账。平时，各车间或其他部门如果需要领取原材料，都可以填写领料单，仓库保管员根据领料单发出原材料。公司辅助材料的用量很少，因此领取辅助材料时，没有要求使用领料单。
辅助材料剩余由各车间自行保管，无须通知仓库。如果仓库保管员有时间，偶尔也会对存货进行实地盘点。
2.要求
你认为上面描述的内部控制有什么弱点？并简要说明这些缺陷可能导致的错弊。

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下列岗位符合不相容岗位相分离原则的是（）

A、集中作业中心录入、复核及授权岗位

B、支行经办岗与支行授权岗

C、电子验印系统验印员与建库员

D、银行汇票保管员与汇票专用章保管员

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下列符合内部控制制度的事项是（）。

A、出纳员兼记往来账

B、采购员兼仓库保管员

C、保管员参与库存商品盘点

D、会计人员监督库存商品盘点

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某工厂车间有生产工人771人，在生产中需要到设备室借还各类使用的工具，如果每个工人在借还中浪费20元，而车间为了解决这个问题需要配备几名工具保管员。如果一名工具保管员的工资每天是40元，该车间应配备几名工具保管员最为合理，即支付的人员工资最低。

请绘出定员经济比较表。

注：2人、3人和4人不用等待的概率(P0)分别为：0．166、0．288、0．237，2人、3人和4人平均等待时间分别为：50×1．5、50×0．2、50×0．036。

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烤烟、白肋烟、烟包的上口二层，应填放三员卡片，（)卡片。
A.会计员、司磅员、分级员
B.分级员、司磅员、仓库保管员
C.分级员、司磅员、出纳员
D.仓库保管员、会计员、出纳员

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非印章保管员本人办理ABC类会计印章上缴的，（）时应使用《印章、重要物品保管交接登记簿》办理好交接手续。

A、上缴人向基层营业机构印章保管员接收印章

B、向分行印章保管员交出会计印章

C、基层机构接收人为到支行指定上缴人员

D、分行交出人为支行指定上缴人员

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